kdwustenrotkdgeneralikdcskdcpojkdhsbckdingkdkbkdwustenrotkd

HYPOTÉKA

SPOŘENÍ

POJIŠTĚNÍ

- již od 4,35 p.a.
- 100% hypotéky na bydlení
- spoříme s hypotékou
- jistíme se s hypotékou
- americká hypotéka

- stavební spoření
- úvěry na bydlení
- podílové fondy
- překlenovací úvěry
- refinancování úvěrů
- penzijní připojištění
- důchodové připojištění
- koncept bydlení
- koncept penze

- kapitálové životní pojištění
- investiční životní pojištění
- flexibilní živ. pojištění
- pojištění majetku
- pojištění důchodu
- pojištění příjmů
- pojištění úvěrů
- vkladové pojištění
- povinné ručení na auto
- havarijní pojištění na auto

JAK ZÚROČIT 12 000 Kč O DESÍTKY % p.a. NA ŽIVOTNÍ POJISTCE

Víte, co umožňuje naše legislativa? Pomocí kombinace daňových odpočtů na životním pojištění a možnosti částečných odkupů úsporu na dani ve výši 54 000 až 115 200 za 30 let. A to i v případě, kdy Vám u pojišťovny leží jen 12 000 Kč a dalších 12 000 Kč každý rok vkládáte a vybíráte.

V návaznosti na článek o možnosti využití (přesněji spíše možnosti zneužití) daňového odpočtu příspěvku na penzijní připojištění Státem podporovaný vklad s více než 100% úrokem, zabrousíme nyní na tenčí led, navíc praxí zatím neprověřený, Jedná se opět o využití daňových odpočtů za zákonem stanovených podmínek, tentokrát však u životního pojištění.

Odečíst ze základu daně je možno zaplacené pojistné ve zdaňovacím období na soukromé životní pojištění konkrétního daňového poplatníka v maximální výši 12 000 Kč. A to za předpokladu, že výplata pojistného plnění (důchodu nebo jednorázového plnění) je ve smlouvě sjednána až po 5 letech od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu poplatník dosáhne věku 60 let. Podle pojistné doby jsou u smluv s pevně stanovenými pojistnými částkami dále stanoveny minimální limity. To nicméně v naší kombinaci nehraje žádnou roli.

Bez pojistné částky a s různými vklady

Pokud si sjednáte např, investiční životní pojištění ve věku 30 let, jedinou podmínkou možnosti daňových odpočtů zůstává doba pojištění do 60 let věku, v tomto případě tedy 30 let. Pevně stanovenou pojistnou částku zvolit nemusíte, což Vám v budoucnu pomůže k velké "flexibilitě".

Výši vkladů můžeme u různých pojistných ústavů, volit velmi variabilně. Nezvolíme tedy obvyklých 1 000 Kč měsíčně, platby je totiž možno provádět i individuálně podle pojistných podmínek a parametrů jednotlivých produktů, Měsíční splátky můžeme stanovit i v řádu set korun a v prosinci opět doplatit částku chybějící do 12 000 Kč. Pojišťovna Vám pak vystaví potvrzení o zaplacených příspěvcích v daném roce, a protože máte na účtu po jednom roce spoření (pomíjíme zhodnocení a poplatky) 12 000 Kč, můžete uplatnit daňový odpočet, který Vám ročně vynese 1 800 až 3 840 Kč.

Následující tabulka znázorňuje možné úspory na dani, při nezměněných legislativních podmínkách.

Daňové pásmoRoční příspěvkyÚspora na dani za 1 rokúspora na dani za 30 let
15 %12 000 Kč1 800 Kč54 000 Kč
20 %12 000 Kč2 400 Kč72 000 Kč
25 %12 000 Kč3 000 Kč90 000 Kč
32 %12 000 Kč3 840 Kč115 200 Kč

Nyní vstupujeme do hry trumf: částečné odkupy. Klient má právo odkoupit v průběhu trvání smlouvy část své investice, aniž by byla tato smlouva zrušena.
Jako případ uveďme podmínky Credit Suisse Life & Pensions pojišťovny: částečný odkup stojí 100 Kč a je možný kdykoliv pod podmínkou, že na Vašem účtu zůstane 12 000 Kč. Pokud tedy v tomto konkrétním případě naspoříte v druhém roce 24 000 Kč, můžete hned v lednu požádat o zpětný odkup 12 000 Kč a na celé transakci vyděláte již zmiňované částky. Pokud nedojde ke změně legislativy, můžete celý postup opakovat každým rokem donekonečna.

Zákonodárci, ve snaze zamezit podobným spekulacím, vtělili do zákona tuto pasáž týkající se daňových odpočtů za životní pojištění. Jedná se o Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů: Část první - Daň z příjmu fyzických osob, § 15 - Nezdanitelná část základu daně: "...Při nedodržení těchto podmínek z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká. Příjmem podle § 10 ve zdaňovacím období, ve kterém k této skutečnosti došlo, jsou částky, o které byl poplatníkovi v příslušných letech z důvodu zaplaceného pojistného základ daně snížen".
Předpokládáme, že leckdo namítne, že stát si danou záležitost ohlídá apod. Jsme ale toho názoru, že co je psáno, to je dáno, a není možno dovolávat se ducha zákona (který samozřejmě chce obdobným praktikám bránit), nýbrž pouze jeho litery. Částečný odkup není zcela jistě ani zánikem pojištění ani dodatečnou změnou doby trvání pojištění. Z čehož vyplývá, že zmíněných
12 000 můžete každý rok točit vesele dokola.

DALŠÍ SLUŽBY

Sjednotíme vám vaše půjčky, úvěry v jednu splátku.

Sjednáváme speciální pojištění majetku (byt, chata, chalupa, rodinný dům) se stoupající pojistnou hodnotou a klesajícím pojistným a s trvalou slevou 15% z ročního pojištění.

Povinné ručení na auto podle výkonu motoru za zajímavou atraktivní cenu s mimořádným zvýhodněním:
- pro ženy,
- pro zkušené řidiče,
- za jízdu bez nehod.

KONTAKT
Karel Doležal
RODINNÝ FINANČNÍ PORADCE

Kancelář: pondělí a středa 9:00 - 17:00 hodin
ul. Na Obůrce (budova Telefonica O2)
388 01 Blatná
Tel: +420 724 117 555
Tel. kancelář: +420 383 387 033
Email: kadolfin@email.cz
www.sweb.cz/dolezal.karel

REALIZACE STŘECH
sedlový i plochých

NÍZKOENERGETICKÝ DŮM 4+KK
1 565 000,- Kč včetně DPH
www.vrsatrade.eu

ZPRACOVÁNÍ STAVEBNÍCH
PROJEKTŮ